{"id":13921,"date":"2026-07-08T08:41:48","date_gmt":"2026-07-08T06:41:48","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.zhaw.ch\/marketingmanagement\/?p=13921"},"modified":"2026-07-08T08:50:48","modified_gmt":"2026-07-08T06:50:48","slug":"cas-fuer-cas-wissen-tanken-steuern-sparen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blog.zhaw.ch\/marketingmanagement\/cas-fuer-cas-wissen-tanken-steuern-sparen\/","title":{"rendered":"CAS f\u00fcr CAS: Wissen tanken, Steuern sparen"},"content":{"rendered":"\n

Ein Beitrag von Katharina Roer<\/em><\/p>\n\n\n\n

Ich wollte meine Kompetenzen im Bereich Marketing auffrischen und angesichts der Einf\u00fchrung von KI auf den neusten Stand bringen. Als ich mit meinem MAS Marketing Management am Institut f\u00fcr Marketing Management startete, hatte ich deshalb vor allem den fachlichen Nutzen im Kopf: neues Wissen, ein starkes Netzwerk, eine fundierte Masterarbeit. An das Steueramt habe ich dabei zun\u00e4chst gar nicht gedacht \u2013 erst sp\u00e4ter habe ich erfahren, dass sich Weiterbildungskosten steuerlich anrechnen lassen. Vier CAS und eine Masterarbeit sind eine namhafte Investition. Umso wichtiger, sie steuerlich korrekt und wirksam geltend zu machen.<\/p>\n\n\n\n

Was das Gesetz erlaubt<\/h3>\n\n\n\n

Seit dem Steuerjahr 2016 sind alle selbst finanzierten, berufsorientierten Aus-, Weiterbildungs- und Umschulungskosten in der Schweiz grunds\u00e4tzlich abzugsf\u00e4hig. Auf Stufe Bund gilt aktuell ein Maximalabzug von CHF 13’000 pro Jahr. Bei den Kantonen sieht es unterschiedlich aus: In meinem Wohnkanton Aargau lag der Maximalabzug bis 2024 bei CHF 12’000 pro Jahr, seit 2025\/2026 sind es CHF 18’000 pro Jahr. Solche Betr\u00e4ge werden gesetzlich festgelegt und periodisch angepasst, deshalb lohnt es sich, den genauen aktuell g\u00fcltigen Betrag direkt beim eigenen, zust\u00e4ndigen Steueramt zu erfragen.<\/p>\n\n\n\n

Wichtig f\u00fcr die Abzugsf\u00e4higkeit ist zudem der klare Berufsbezug: Die Weiterbildung muss der aktuellen oder einer k\u00fcnftigen beruflichen T\u00e4tigkeit dienen, reine Erstausbildungen sind ausgeschlossen.<\/p>\n\n\n\n

In meinem Fall habe ich den MAS vollst\u00e4ndig selbst finanziert. H\u00e4ufig beteiligt sich aber der Arbeitgeber an den Kosten, oft mit rund der H\u00e4lfte. In diesem Fall l\u00e4sst sich in der Regel nur der selbst getragene Anteil steuerlich geltend machen \u2013 \u00fcbernimmt der Arbeitgeber die H\u00e4lfte, kann man entsprechend die andere H\u00e4lfte abziehen. Da die genaue steuerliche Behandlung solcher Arbeitgeberbeitr\u00e4ge im Detail variieren kann, empfiehlt es sich, dies am besten schon im Vorfeld, also noch vor Start des CAS, direkt mit dem eigenen Steueramt zu kl\u00e4ren.<\/p>\n\n\n\n

Ein konkretes Beispiel aus meinem MAS: Ein CAS kostet regul\u00e4r CHF 8’340, im Rahmen des MAS gibt es einen Rabatt von CHF 1’000 pro CAS, man bezahlt also CHF 7’340. Damit liegt ein einzelner CAS im Aargau seit 2025\/2026 komfortabel innerhalb des kantonalen Maximalabzugs von CHF 18’000, und auch der Bundesabzug von CHF 13’000 wird nicht ausgesch\u00f6pft. Wer den maximalen Abzugsbetrag unbedingt aussch\u00f6pfen will, f\u00fcr den kann es deshalb durchaus Sinn machen, zwei CAS innerhalb eines Jahres zu absolvieren.<\/p>\n\n\n\n

Massgebender Faktor: das Zahlungsdatum<\/h3>\n\n\n\n

Ein Detail, das sich zwischen den Kantonen unterscheidet: Massgebend f\u00fcr die Zuordnung zu einer Steuerperiode kann entweder der Zeitpunkt der Rechnungsstellung oder der Zeitpunkt der Bezahlung sein \u2013 je nach Kanton gilt hier eine unterschiedliche Praxis, teilweise besteht sogar ein Wahlrecht. In der Praxis wird bei einem MAS pro CAS abgerechnet: Die Rechnung f\u00fcr einen CAS ist jeweils bei dessen Kursstart f\u00e4llig. Man bezahlt also nicht den gesamten MAS auf einmal, sondern CAS f\u00fcr CAS. Was f\u00fcr die eigene Steuerperiode konkret z\u00e4hlt, sollte man direkt beim zust\u00e4ndigen Steueramt erfragen.<\/p>\n\n\n\n

Weil ein MAS je nach Studienmodell zwischen 2.5 und 5 Jahren dauern darf, stellt sich eine grunds\u00e4tzliche Frage: Verteilt man die vier CAS bewusst auf mehrere Jahre, damit die Kosten steuerlich optimal aufgehen? Oder zieht man das Programm in einem k\u00fcrzeren Zeitraum durch? Ich habe mich f\u00fcr Letzteres entschieden und den MAS am St\u00fcck absolviert \u2013 verbunden mit einer Reduktion meines Arbeitspensums auf 90% f\u00fcr rund 2.5 Jahre. Das liess sich f\u00fcr mich und meinen Arbeitgeber organisatorisch einfacher umsetzen. Diese Abw\u00e4gung muss letztlich jede und jeder f\u00fcr sich selbst treffen: j\u00e4hrliche steuerliche Vorteile optimal aussch\u00f6pfen \u2013 oder wie ich alle CAS und die Masterarbeit in einem durchgehenden Zeitraum absolvieren, um die erworbenen Kompetenzen in einem \u00fcberschaubaren Zeitraum direkt in die eigene T\u00e4tigkeit einfliessen zu lassen.<\/p>\n\n\n\n

Was zus\u00e4tzlich z\u00e4hlt<\/h3>\n\n\n\n

Neben den Kursgeb\u00fchren sind weitere Auslagen abzugsf\u00e4hig: Lernmaterial, Fachliteratur, Fahrkosten zu Pr\u00e4senztagen sowie bei ausw\u00e4rtigen Modulen Verpflegungs- und allenfalls \u00dcbernachtungskosten. Auch ein f\u00fcr das Studium notwendiges Arbeitsmittel wie ein Laptop l\u00e4sst sich anteilig geltend machen. Wichtig ist durchgehend die Belegpflicht: Ich sammle s\u00e4mtliche Rechnungen, Quittungen und Fahrausweise digital, damit ich im Zweifelsfall gegen\u00fcber dem Steueramt alles l\u00fcckenlos nachweisen kann.<\/p>\n\n\n\n

Was das f\u00fcr dich bedeutet<\/h3>\n\n\n\n

Wer wie ich eine mehrj\u00e4hrige Weiterbildung wie einen MAS plant, sollte die steuerliche Seite von Anfang an mitdenken:<\/p>\n\n\n\n